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營利事業所得稅申報實務講座班

申報額之調節方針與要訣

  損益表、資產負債表、盈餘撥補表立體架構,說明表與表之關連,以案例實際練習,了解財務會計與稅務會計差異,落實學習三到:知道、做到、學到! ※課程自的: 1.資產負債表及損益表立體架構說明。 2.營利事業所得稅申報書實際演練。 3.了解營利事業所得稅申報方式。

提供機構:

中華工商研究院

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一、損益及稅額計算
  *為何損益表有帳載金額與自行調整金額欄?
 1.收入、成本配合原則。
 2.權責發生制。
 3.經營本業之成本費用。
 4.限額計算(折舊費用、交際費、職工福利、小規模收據)。
 5.應納稅額計算。
 6.收入調節表。
二、營利事業所得基本稅額
 1.證券交易所得計算。
 2.前五年證券交易所得虧損抵減。
 3.基本稅額計算。
三、資產負債表
  *資產、負債、權益重要項目說明及申報應注意事項?
 1.外幣存款、金融資產評價。
 2.應收帳款備低呆帳評價。
 3.固定資產。
 4.其他綜合損益。
四、扣繳金額與申報金額調節
  *各類給付收益扣繳金額與申報金額不同?
 1.各類給付扣繳、股利憑單金額與申報金額調節。
 2.各類收益扣繳、股利憑單金額與申報金額調節。
五、盈餘分配之計算
  *公司賺錢是否分配股利或彌補虧損?
 1.盈餘分配表或盈虧撥補。
 2.未分配盈餘申報書。
六、會計師查帳後常見之調整
  *為什麼公司結帳金額與會計師申報金額不同?
 1.預付費用
 2.金融資產評價
 3.固定資產
 4.用品盤存
 5.兌換(損)益
 6.所得稅計算


報名截止日:2024/11/18

開課日:2024/11/19結束日:2024/11/19定價: $3,200

時數:6 (小時) 時段:113/11/19(二) 9:30-16:30

地點:台北 | 中華工商研究院 | 台北市中華路一段74號6樓 [看地圖]

開課8

標記

經歷:

1. 百大會計師事務所 執業會計師 2. 經濟部中小企業處提升中小企業財務自主能力計畫 榮譽會計師 3. 經濟部中小企業處 業師

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