現金流量表在經營管理及資金控管運用實務
*從實際案例真正看懂現金流量表及在營運風險上的管理*
本課程教導學員掌握現金流量表的架構、內容，從與營運活動間的互動關聯性，了解企業經營管理及資金控管的關鍵，達到企業在經營管理的實質掌握。
適合對象：專業人員
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vip.asia-learning.com/cicr/article/detail/277219000
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一、現金流量表呈現企業經營管理資訊的架構與關鍵重點
1.現金流量表反映企業行為二種類型與三大主軸活動
2.營運活動-呈現營運損益是否能產生現金
3.投資活動-損益的產生來自於資產配置投資的資金需求
4.籌資活動-資金需求有不同的來源型態
5.現金流量表較損益表與資產負債表更完整呈現營運的變化
二、現金流量表的二種編製方式
1.直線法與間接法的不同編製方式與呈現重點
2.現金流量表的實際編製
3.運用資產負債表恆等式關係掌握現金流量表的完整性
4.國際財務準則的現金流量表
5.現金流量表的自由現金流量
三、不同資金來源對企業經營的不同影響
1.營運資金不同來源對利潤與經營風險的不同影響
2.營運資金的不同策略代表的不同意義
3.作為營運性資產與投資性資產投資報酬依循的資金成本
4.自由現金流量、EBIT、EBITDA的意義與差異使用
5.企業持有現金庫存的應有思維
四、現金流量表連結財務報表掌握企業經營的變化結果
1.作為企業經營管理重要的四項營運指標
2.從現經流量表判讀企業營運開源產生現金損益表的健康性
3.檢視企業現金產生及其來源的真實性
4.從現金流量表掌握企業營運交易行為影響四項營運指標
5.粉飾企業財務報表很重要的資金來源
五、案例解析
1.上市公司現金流量表的實例解讀
2.上市公司財報對自由現金流量、EBITDA、EBIT的解析
3.運用現金流量表解析某上市公司為何財務結構看起來還好
卻突然宣布關門倒閉
