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線上-個人金融理財與投資之稅賦解析

-基金、債券、ETF、股票、虛擬貨幣、黃金存摺

  個人投資理財,多希望能擴大獲利機率,降低繳稅機率,並同時考量傳承效益,但投資境內資產、境外資產,所產生的稅賦差異性甚大,前者最高稅率為40%國內財產交易所得,亦有28%分離計算的股利所得,也有分離課稅10%的衍生性金融商品,也有停徵的證券交易所得,甚至也包含了定額稅率20%的基本所得來源,如:海外所得、特殊保險與特定有價證券。是故,對於多元投資的理財佈局而言,該如何正確瞭解理財商品的稅賦?透過本課程的解析,可協助多元理財的個人、理財專業人員,瞭解投資理財相關稅賦規劃。

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一、個人投資理財五大稅賦解析
(一) 分離課稅/就源扣繳
(二) 稅賦停徵
(三) 分離計算/合併申報
(四) 併入綜所
(五) 平衡計算/合併申報

二、各項理財收益對綜所稅的影響:
(一) 一般所得額來源:股利所得、利息所得、財產交易所得(股權、股份、虛擬貨幣、黃金存摺)…等
(二) 基本所得來源:海外所得、特殊保險、未上市(櫃)證券交易所得、私募受益憑證資本利得…等
(三) 分離課稅所得:短期票券、短期債券、結構型金融商品…等
(四) 停徵所得解析:上市(櫃)證券交易所得、境內金融商品資本利得…等
 
三、個人投資理財金融資產稅賦解析
(一) 分離課稅金融資產課析(短期票券與債券配息、出售結構型商品…等)
(二) 停徵之金融資產課稅解析(上市櫃股票交易、ETF交易、境內基金贖回、未到期債券贖回…等)
(三) 分離計算合併申報金融資產課稅解析(獲配股利所得、ETF配息…等)
(四) 併入一般綜所之金融資產課稅解析
1.境內利息所得(基金配息、存款與借款利息)
2.境內財產交易所得(黃金、境內股份股權交易、境內虛擬貨幣交易…等)
(五) 併入最低稅賦之金融資產課稅解析
1.海外所得(海外營利所得、海外利息所得、海外財產交易所得…等)
2.特定保險給付
3.特定有價證券利得(未上市櫃證券交易、私募證券投資基金交易)
 
四、個人金融理財商品常見申報錯誤之態樣
 (一) 漏報財產交易所得(股權、股份、黃金存摺、虛擬貨幣)與稅賦查核
 (二) 漏報海外所得(境外金融商品獲益)、錯誤虧盈互抵與稅賦查核
 (三) 漏報或錯誤申報特殊保險之給付與稅賦查核
 (四) 其他錯誤申報案例解析
 
 

 
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報名截止日:2025/04/29

開課日:2025/05/04結束日:2025/05/04定價: $2,000

時數:2 (小時) 時段:AM10:30-PM12:30

地點:台北 | 線上課程 | 不限地點、交通因素,皆可上網上課 [看地圖]

報名截止日:2025/05/29

開課日:2025/06/03結束日:2025/06/03定價: $2,000

時數:2 (小時) 時段:AM8:00-AM10:00

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開課48

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經歷:

翰鼎顧問股份有限公司資深顧問,翰鼎會計記帳士事務所負責人,台灣金融研訓院菁英講座(2012~2024),中華工商研究院講座,東吳大學企管系兼任講師

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