公司治理與金融舞弊防制
制度設計、法律責任與實務風險全解析-初任、在職、替代
金融舞弊案件層出不窮，從康友-KY造假案、博達舞弊案、德士通高階詐欺案、到美國Enron與德國Wirecard等國際醜聞，不僅造成企業價值毀滅，更重創投資人信任與市場穩定。 本課程以「公司治理如何預防金融舞弊」為核心，從董事會職責、內控制度、風險管理到高階主管刑事責任與民事求償切入，搭配實際案例與國際法制演進，協助企業提升反舞弊治理水準、法律合規意識與高風險識別能力。
1.金融舞弊與公司治理的法制基礎
● 何謂金融舞弊？三要素與常見模式（資產挪用、收入虛列、費用隱匿）
● 《公司法》、《證交法》對治理結構與資訊揭露之規定
● 國內外重大舞弊案例總覽與結構比較
● 公司治理實務與治理評鑑制度（臺灣公司治理3.0解析）
● 《公司法》、《證交法》對治理結構與資訊揭露之規定
● 國內外重大舞弊案例總覽與結構比較
● 公司治理實務與治理評鑑制度（臺灣公司治理3.0解析）
2. 高階主管與董事會法律責任解析
● 董事、監察人、獨立董事之法定責任與注意義務
● 經理人、財務長、會計主管於財報不實與舞弊行為中的角色
● 《證券交易法》第20、157-1、171條責任配置分析
● 民事損害賠償、刑事詐欺、背信與商業會計法違反責任
● 董事、監察人、獨立董事之法定責任與注意義務
● 經理人、財務長、會計主管於財報不實與舞弊行為中的角色
● 《證券交易法》第20、157-1、171條責任配置分析
● 民事損害賠償、刑事詐欺、背信與商業會計法違反責任
3.內稽內控與審計制度設計
● 《上市櫃公司內部控制制度設置準則》關鍵要求解析
● 內部控制五大構面與COSO框架
● 稽核人員獨立性、報告流程、缺失處理機制
● 外部審計制度、審計委員會與會計師合作模式
● 《上市櫃公司內部控制制度設置準則》關鍵要求解析
● 內部控制五大構面與COSO框架
● 稽核人員獨立性、報告流程、缺失處理機制
● 外部審計制度、審計委員會與會計師合作模式
4.舞弊預防機制與揭弊制度建構
● 建立舞弊風險辨識與預警系統：帳務異常、關係人交易、資訊落差
● 設置舉報系統與保護揭弊人制度
● 員工教育訓練與誠信治理宣導機制
● 第三方審計與法務調查合作機制
● 建立舞弊風險辨識與預警系統：帳務異常、關係人交易、資訊落差
● 設置舉報系統與保護揭弊人制度
● 員工教育訓練與誠信治理宣導機制
● 第三方審計與法務調查合作機制
5.舞弊爭議處理與企業危機管理
● 內部發現舞弊時之即時應對流程（調查、通報、停職、外部通報）
● 危機聲明、投資人關係、媒體應對策略
● 合作司法機關、金管會與證交所之配合機制
● 自清聲明與主管責任釐清報告之撰寫要點
● 內部發現舞弊時之即時應對流程（調查、通報、停職、外部通報）
● 危機聲明、投資人關係、媒體應對策略
● 合作司法機關、金管會與證交所之配合機制
● 自清聲明與主管責任釐清報告之撰寫要點
6.綜合案例解析與治理強化建議
● 康友-KY、博達案、德士通案法律責任比較
● 如何強化董事會對風險管理與財務控管之監督機制
● 董監薪酬結構與舞弊誘因之制度調整
● 建立持續式法遵與企業誠信治理框架（整合ESG、GRC）
● 康友-KY、博達案、德士通案法律責任比較
● 如何強化董事會對風險管理與財務控管之監督機制
● 董監薪酬結構與舞弊誘因之制度調整
● 建立持續式法遵與企業誠信治理框架（整合ESG、GRC）
考試時間：當天課後 16:30-17:00（欲申報證期局規定之稽核人員進修時數者必需參加）
◆授予證明：講座期滿，缺席未達1/3者，由本院頒給證明。
報名截止日：2026/09/16
開課日：2026/09/17結束日：2026/09/17定價： $3,200
時數：6 (小時) 時段：115/9/17(四) 9:30-16:30
地點：台北 | 中華工商研究院 | 台北市中華路一段74號6樓 [看地圖]
